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(6546)正基-公告本公司董事會通過重編107年、108年、109年、109年第二季、110年第一季及110年第二季財報部份資訊暨附註揭露事項

1.事實發生日:110/11/25
2.更正或重編之財務報告年季:重編本公司107年、108年、109年、109年第二季、110年第一季及110年第二季財報部份資訊暨附註揭露事項
3.請說明為更正或重編:重編本公司107年、108年、109年、109年第二季、110年第一季及110年第二季財報部份資訊暨附註揭露事項
4.發生緣由:調整應收帳款、應收帳款－關係人、存貨、其他流動資產、應付帳款、應付帳款-關係人、其他應付款及其他流動負債
5.主管機關限定更正或重編之日期:不適用
6.與前次公告財務報告之主要差異:重編本公司107年、108年、109年、109年第二季、110年第一季及110年第二季財報差異及影響數如下:本次重編本公司民國110年第二季合併財務報告、110年第一季合併財務報告、109年度個體及合併財務報告、109年第二季合併財務報告、108年度個體及合併財務報告、107年度個體及合併財務報告，僅做資產負債表之會計科目重分類，並更正受連動影響之現金流量表及附註揭露，綜合損益表及權益變動表並無異動。
(一)更正本公司民國110及109年度第二季財務報告差異及影響數如下：

(1)

(單位:新台幣仟元)

110年第二季資產負債表項目     更正前      影響金額          更正後

應收帳款                      622,108      (161,356)         460,752

應收帳款-關係人                4,420         3,967           8,387

存貨                      411,906       320,076           731,982

其他流動資產               10,416        (5,210)           5,206

流動資產總計            2,334,274          157,477       2,491,751

資產總計                    2,550,273       157,477       2,707,750

應付帳款                      707,453           27,254         734,707

應付帳款-關係人               25,210          113,169         138,379

其他應付款               92,409               89          92,498

其他流動負債               28,827           16,965          45,792

流動負債總計            1,143,502        157,477       1,300,979

負債總計                    1,158,384       157,477       1,315,861

負債與權益總計            2,550,273          157,477       2,707,750

(2)

(單位:新台幣仟元)

109年資產負債表項目        更正前     影響金額          更正後

應收帳款                      497,828      (44,341)         453,487

應收帳款-關係人                    0        1,481           1,481

存貨                      272,602      146,224         418,826

其他流動資產               12,090       (2,794)           9,296

流動資產總計            1,695,487         100,570       1,796,057

資產總計                    1,917,840      100,570       2,018,410

應付帳款                      449,896          21,766         471,662

應付帳款-關係人               14,296          81,089          95,385

其他應付款               74,979             209          75,188

其他流動負債               36,263          (2,494)          33,769

流動負債總計              660,874       100,570         761,444

負債總計                      671,293      100,570         771,863

負債與權益總計            1,917,840         100,570       2,018,410

(3)

(單位:新台幣仟元)

109年第二季資產負債表項目     更正前     影響金額          更正後

應收帳款                      502,786      (10,165)         492,621

應收帳款-關係人                1,421         (562)             859

存貨                      368,777       89,317         458,094

其他流動資產               11,833         (323)          11,510

流動資產總計            1,689,106          78,267       1,767,373

資產總計                    1,879,762       78,267       1,958,029

應付帳款                      412,895          18,204         431,099

應付帳款-關係人               65,007         106,083         171,090

其他應付款              181,487             106         181,593

其他流動負債               69,036         (46,126)          22,910

流動負債總計              797,580       78,267         875,847

負債總計                      809,009       78,267         887,276

負債與權益總計            1,879,762          78,267       1,958,029

(4)

(單位:新台幣仟元)

110年第二季現金流量表項目     更正前        影響金額          更正後

應收帳款              (126,809)      117,015          (9,794)

應收帳款-關係人               (4,420)       (2,486)          (6,906)

存貨                     (136,871)     (173,852)        (310,723)

其他流動資產                   1,674        2,416           4,090

應付帳款                     250,965        5,488         256,453

應付帳款-關係人                7,744       32,080          39,824

其他應付款                    17,726            (120)            17,606

其他流動負債               (7,436)       19,459          12,023

(5)

(單位:新台幣仟元)

109年第二季現金流量表項目     更正前     影響金額        更正後

應收帳款              (164,361)       (8,321)        (172,682)

應收帳款-關係人               (4,890)        1,269          (3,621)

存貨                     (103,901)       23,437         (80,464)

其他流動資產                  (1,195)          323            (872)

應付帳款                     122,198        2,565         124,763

應付帳款-關係人               44,389        9,861          54,250

其他應付款                     3,612            (381)             3,231

其他流動負債                9,794      (28,753)         (18,959)

(6)更正受連動影響之附註：附註十、附註十一、附註十六、附註十八、附註二一、附註二七、附註二八、附註三十。

(二)更正本公司民國110及109年度第一季財務報告差異及影響數如下：

(1)

(單位:新台幣仟元)

110年第一季資產負債表項目     更正前     影響金額          更正後

應收帳款                      455,073      (95,234)         359,839

存貨                      379,657      214,969         594,626

其他流動資產               10,380       (1,625)           8,755

流動資產總計            2,093,303         118,110       2,211,413

資產總計                    2,314,616      118,110       2,432,726

應付帳款                      551,492          13,371         564,863

應付帳款-關係人                7,997         112,091         120,088

其他應付款               80,765             124          80,889

其他流動負債               11,085          (7,476)           3,609

流動負債總計              986,737       118,110       1,104,847

負債總計                    1,002,069      118,110       1,120,179

負債與權益總計            2,314,616         118,110       2,432,726

(2)

(單位:新台幣仟元)

109年資產負債表項目     更正前     影響金額          更正後

應收帳款                    497,828      (44,341)         453,487

應收帳款-關係人                  0        1,481           1,481

存貨                    272,602      146,224         418,826

其他流動資產             12,090       (2,794)           9,296

流動資產總計          1,695,487           100,570       1,796,057

資產總計                  1,917,840      100,570       2,018,410

應付帳款                    449,896            21,766         471,662

應付帳款-關係人             14,296            81,089          95,385

其他應付款             74,979               209          75,188

其他流動負債             36,263            (2,494)          33,769

流動負債總計            660,874       100,570         761,444

負債總計                    671,293      100,570         771,863

負債與權益總計          1,917,840           100,570       2,018,410

(3)

(單位:新台幣仟元)

109年第一季資產負債表項目   更正前     影響金額          更正後

應收帳款                    346,770      (33,883)         312,887

應收帳款-關係人              1,689         (250)           1,439

存貨                    293,740      144,313         438,053

其他流動資產             16,049         (330)          15,719

流動資產總計          1,489,216           109,850       1,599,066

資產總計                  1,683,088      109,850       1,792,938

應付帳款                    299,301            11,881         311,182

應付帳款-關係人              2,568           132,353         134,921

其他流動負債             40,976           (34,384)           6,592

流動負債總計            554,790       109,850         664,640

負債總計                    567,141      109,850         676,991

負債與權益總計          1,683,088           109,850       1,792,938

(4)

(單位:新台幣仟元)

110年第一季現金流量表項目    更正前     影響金額             更正後

應收帳款               48,868       50,893          99,761

應收帳款-關係人                   0           1,481           1,481

存貨                    (107,106)      (68,745)        (175,851)

其他流動資產                  1,710       (1,169)             541

應付帳款                     98,241       (8,395)          89,846

應付帳款-關係人              (7,314)       31,002          23,688

其他應付款                    6,082              (85)             5,997

其他流動負債             (25,178)       (4,982)         (30,160)

(5)

(單位:新台幣仟元)

109年第一季現金流量表項目    更正前     影響金額        更正後

應收帳款                  123       15,397          15,520

應收帳款-關係人                 530          957           1,487

存貨                     (32,354)      (31,559)         (63,913)

其他流動資產                 (5,411)          330          (5,081)

應付帳款                        306           (3,758)          (3,452)

應付帳款-關係人             (12,400)       36,131          23,731

其他應付款                   (5,330)            (487)            (5,817)

其他流動負債             (18,266)      (17,011)         (35,277)

(6)更正受連動影響之附註：附註十、附註十一、附註十六、附註十八、附註二一、附註二六、附註二七、附註二九。